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日志


12月30日

上海學子瘋整型 專家建議要三思‏

更新日期:2007/12/29 11:41
 

寒假就快到了,上海大學應屆畢業生,興起一股整型風,不少家長帶著子女前來預約整型,希望未來在求職上能夠更有競爭力,不過心理專家建議,這些尚未步入社會的年輕學子,整型前一定要三思。

才剛滿16歲的小莉,在家長陪同下,到整型醫院預約寒假隆鼻手術。預約整型學生小莉說:「因為朋友中有這樣做過的,看到他們找工作都比較好,所以我也想來試試看。」

根據了解,預約寒假整型的民眾當中,超過7成都是學生,而且年齡有越來越低的趨勢,連整型醫師都出面呼籲。上海整型醫師陳兵說:「因為年齡太小的話,處於發育階段,鼻骨阿等等正在發育階段,可能做好了以後,等他發育好了,又有偏差。」

而這股以整型來獲取自信的風潮,心理醫師也認為不可取。上海心理諮詢師任虹說:「還要根據自己其他一些特長,去綜合就業前景。」儘管專家出面呼籲,不少上海年輕學子還是躍躍欲試,希望在寒假後,能夠擁有全新的自己。


12月18日

送不動產給成年子女 最節稅

送不動產給成年子女 最節稅
【經濟日報╱記者吳碧娥/台北報導】
2007.12.17 04:48 am
 

稅務專家指出,父母送不動產給成年子女,節稅效果最好;而且最高段的節稅方法,是由子女負擔房貸,房貸部分可以從贈與總額扣除,這種「附負擔」的贈與尤以用在高價豪宅的節稅效果最佳。

如果家中有最近要結婚的子女,父母善用年度及婚嫁贈與的免稅額度,可贈與大筆資金協助子女購屋或直接贈送房子給子女,輕鬆達到幫子女置產又免繳贈與稅的目的。

安侯建業會計師事務所稅務部副總賴三郎表示,贈與不動產的節稅效果最好,如果父母送小孩房子,只要按照房屋的評定現值課稅,不是市價,通常一年房屋稅不到1.2萬元的房子,房屋的評定現值不會超過100萬元。如果贈與的是土地,也是按土地公告現值計算贈與價值課稅,而非市價。

台灣的父母普遍還是有為兒女買房子成家的觀念,能力足夠的富爸爸、富媽媽,當然可以從子女小的時候,就開始分年在免稅額度內(依物價上漲幅度調整,今年為111萬元)贈與子女,這是免辦任何手續、最方便的贈與途徑。

不過對於一般家庭而言,最好的方法還是以成年子女的名義去購買不動產,就不會有贈與稅的問題,因為國稅局追查的對象多是未成年名下即有鉅額財產及不動產者。因此父母可以先替成年子女付頭期款購屋,再分20年的貸款,在每年的免稅額度內,慢慢替子女攤還。

勤業眾信會計師事務所稅務部副總胡榮一則指出,年底、年初是台灣人辦喜事的旺季,也是規劃移轉財產給子女的良機,配合每年111萬元的贈與免稅額度,以及子女婚嫁時贈與現金100萬元或價值100萬元的財產免稅,就可以輕鬆為子女購置新屋。

第一種方式,是結合男女雙方父母的資金,在今年底和明年初各贈與111萬元,雙方父母共四人、兩年度合計的贈與免稅額是888萬元,加上雙方父母各給予婚嫁贈與免稅額共400萬元,明年1月馬上就可以有1,288萬元的現金可以購屋。

另一種選擇,是由男方父親先把房子買下來,男方父母同樣以年底、年初贈與加上婚嫁贈與的方式,贈與兒子共644萬元免稅,男方再拿這筆錢,以土地公告現值向父親買下房子。還有一種方式,父母連額外的644萬元現金都不用準備,直接由男方父親買下房子後,夫妻共同登記,再分三年三次贈與給兒子,不過這種作法的壞處是夜長夢多,且每次移轉一部分房屋都需要過戶手續費,土地增值稅也可能增加。

賴三郎分析,如果父母是要贈送不動產給有經濟能力的成年子女,也可以選擇「附負擔」的方式,只要能證明受贈人確實能履行該項負擔,就可以從贈與的財產裡面扣除。舉例來說,如果購買一間價值5,000萬元的店面,其中1,500萬元申請貸款、其他付現,再將店面贈與給小孩,由於店面有固定租金收入,加上小孩也有固定工作,因此1,500萬元的房貸,可做為贈與的負擔扣除。

同樣的,「附負擔」贈與也可以運用在購買豪宅贈與子女上面。父母買了房子,大肆裝潢後,再贈送給子女,但約定由子女負擔房屋貸款,雖然裝潢後房子的價值大幅提高,但計算贈與時仍以土地公告現值和房屋評定現值為準,而且還可以主張扣除子女負擔房貸部分。

【2007/12/17 經濟日報】

別管那麼多

學多懂多,懂多煩多,煩多想多,
想多做多,做多付多,付多拿多,
拿多花多,花多吃多,吃多病多,
病多- 日子不多,
最好還是別管那麼多,開心多多!
願意留下來跟你爭吵的人,
才是真正愛你的人!
12月15日

新生兒年底前買保險 節稅多一筆

新生兒年底前買保險 節稅多一筆 
2007.10.31 【李國煌/台北報導】
 
 十二月了,這一年即將結束,打算贈與孩子資產的爸媽,宜掌握時間辦理,金融界人士指出,贈與免稅額度是以年度計算,拖過一年,一百一十一萬的免稅額度就消失了。 同時,家有新生兒,這個孩子又有保險需求,不妨趕快為小寶貝買保險,遠東銀行財稅顧問戴素雲說,明年報所得稅
時,最多可以增加二萬四千元的列舉扣除額。 戴素雲說,每年接近年底,都要提醒客戶二件稅務事一、分年贈與,趕快在年底辦妥,給現金要及時交付,二、家有新生兒,及時買保險。 以贈與而言,台北富邦銀資深經理陳秋蘭說,依照規定,贈與金額一年內在一百一十一萬以內免稅,這是以會計年度計算,最後一個多月,可要把握時間,不然,年底一過,今年一百一十一萬免稅額度就消失了,明年就得重新起算。 有些爸媽在年初就趕忙給孩子一百一十一萬,把今年的免稅額度用掉,也有一些父母,打算在免稅額度內,逐年移轉一些資產給孩子,但是,到現在還沒有辦理贈與。 一年之中,父母贈與孩子資產,何時辦理比較合適。 陳秋蘭說,父母要有規畫,如果就是給孩子一筆現金,金額在一百一十一萬的免稅額度內,不妨早一點辦妥,以免遺忘疏忽。 對於如何贈與,如果心中還沒個定數,不妨先好好想一想,不必急著在年初給現金。 像有些大戶人家,年初趕忙給孩子一筆現金,但是,到了年中,又打算給孩子買一戶子,這樣一來,贈與金額隨著增加,適用更高稅率,可就划不來了。 免稅額度內,不妨贈與現金,如果超過免稅額度,而且金額比較大的話,贈與不動產比較合適。 戴素雲說,父母給孩子買一戶市價一千萬的房子,土地按公告現值,房子依照評定現值算,算出來的贈與金額可能只算三百萬、四百萬,比起直接給孩子一千萬現金,可節省贈與稅! 。 銀行財富管理部門主管說,在服務的大戶中,有些孩子年紀八、九歲,名下就有公寓、大樓房子,都是爸媽給的。 另外,戴素雲指出,接近年底時分,今年有新生兒的家庭,如果孩子有保險需求,最好在今年底之前,為孩子買保險,九十七申報九十六所得時,就可以列舉扣除,多一年的列舉扣除額度。
12月14日

九十%時間先想失敗

李嘉誠創業57年來,他從未遇過一年虧損,由「塑膠花大王」李嘉誠走向「地產大王」李嘉誠,未來更可能變成「石油巨擘」李嘉誠,每跨入新產業,他雖不一定是產業的先行者,卻總能先馳得點。 本期《商業周刊》邀請李嘉誠擔任客座總編輯,談成功四講……

十一月二十一日,《商業周刊》編輯團隊一行六人,抵達位於香港中環的長江集團中心。在警衛團的森嚴戒備下,我們踏入直抵頂層的電梯。

這棟以藍綠色玻璃帷幕包裹的七十層大樓,與中國銀行新、舊大樓,豐銀行等地標大樓比鄰。這裡,是香港的鑽石地段。

長江大廈七十樓,居高臨下俯瞰「世界三大天然良港」維多利亞港,除非警衛用特殊磁卡解碼,否則任憑外人怎麼按電梯鈕,都無法抵達。它,正是長江實業主席李嘉誠遙控五十五國企業的跨國指揮總部。十一月二十一日,《商業周刊》第一○四七期編輯會議在此召開,由李嘉誠擔任客座總編輯,主持會議。

為安排這次會議,我們與李嘉誠幕僚郵件往來,超過一百五十封,越洋電話更難以計數。其幕僚作業高度縝密,因為極度重視風險控管的李嘉誠,不喜歡意外。

李嘉誠在一九五○年創業,五十七年來,他從未遇過一年虧損,歷經兩次石油危機、文化大革命、亞洲金融風暴,他的企業卻能橫跨五十五個國家,走向日不落。由「塑膠花大王」李嘉誠走向「地產大王」李嘉誠,未來更可能變成「石油巨擘」李嘉誠,每跨入新產業,他雖不一定是產業的先行者,卻總能先馳得點。

十二月,《商業周刊》邀請李嘉誠擔任客座總編輯,談成功四講。

談風險,他花了九○%的時間在想壞情況下會出現的問題;他說「審慎」是一種藝術,必須拿捏風險和投資的腳步;談投資,五十多年來,他的個人資產每年都成長;談管理,他指出要當領袖而不是老闆。

最後,他總結談到留給孫子一句很重要的資產:「做人如果可以做到『仁慈的獅子』,就成功了。」一個有能力的森林之王,卻能心存慈悲。

請就坐,五十七年的日不落經營哲學,即將開始……。

 

十四歲那年,經歷家道中落、漂流異鄉、少年失學、父親過世等打擊,驟變的人生,迫使他一夕間成長,也造就他今日企業領袖的特質。


相同的,李嘉誠與「台灣經營之神」王永慶都只有小學學歷。

不同的是,李嘉誠的英文相當不錯。五十年前,他就拿本字典從閱讀華爾街上市公司的英文年報學做生意、訂閱英文《當代塑料》(Modern Plastics)及其他西方專門的塑膠雜誌,掌握全球塑膠潮流。以至於他現在能統領五十五國的投資事業,旗下的總經理盡是各國籍人士。而且,中文古書涉獵不少,從曾國藩家書、《論語》、《老子》……。

一個十二歲就被迫中斷正統學校教育的人,如何在六十多年未間斷的自學紀律下,擁有不同格局的學識?李嘉誠對於︱︱「知識可以改變命運」深信不疑,他的財富因此而來,他的人生因此而不同,他是一個知識主義者。

若非二次世界大戰,故鄉廣東潮州被日本轟炸機侵襲,他不該只有小學學歷,他們一家不需要倉皇逃到香港,變成難民。

他出生於書香門第,成長於戰亂的大時代。他的父親尚未逃難至香港前,是一位小學校長。他的爺爺是清朝最後一屆秀才,因此他有兩位伯父在民國初年,就跨海留洋取得日本東京帝國大學的博士學位。李家雖沒有商業傳統,但以知識分子的身分,受人敬重。

家學淵源,加上過目不忘的天資,李嘉誠取得優異學歷並非難事。二次世界大戰,改寫了千萬人的命運,像強烈龍捲風般,把家族、個人,從原本賴以為生之地,狠狠的拔起來,旋轉蹂躪後,拋向一個全然陌生的地方,任憑死活。李嘉誠是其中之一。

全家逃難至香港…… 十二歲失學、寄人籬下當學徒
一九四○年秋天,一個天未亮的凌晨,李嘉誠一家六口,開始長程遷徙。他們翻越山區,從梅縣、惠州、鯊魚涌、到深圳,小心翼翼避開日軍占領之地。七天後,在黑夜裡抵達香港,投靠舅父。

謹慎者,常因保守錯失商機;開創者,常因擴張太快而一夕崩解。李嘉誠致勝之道,就在於他能兼具兩者優點,避開兩者缺點。


每日晚上八點,香港尖沙嘴擠滿國際遊客,等待著名的中環燈光秀。遊客鮮少知道,供應這場燈光秀電量,乃至整個香港島用電,全部來自於李嘉誠創立的長江集團旗下公司——香港電燈。

走在香港街道,屈臣氏、百佳超市映入眼簾,它們都屬長江集團。行車至香港葵青港,車身漆著各國貨運公司商標的貨車,二十四小時往來這全世界第三大貨櫃港載卸貨。長江集團旗下的香港國際貨櫃碼頭(HIT),香港貨櫃標準箱運載量第一大。舉凡食物、服裝、藥品、家具、電腦……,你想得到的日常用品,全都經過這家公司。

「除非有人願意遷島,或是無須用任何電力,才能與李氏業務劃清界線。」英國《金融時報》(Financial Times)評論。

擅長後發先至…… 海外收益占八成,涉足產業多元

但其實,李嘉誠旗下公司對香港經濟的影響力,早在一九八六年便已達到今日位置。當年,他被香港媒體封為「香港十大財閥之首」。但現在,他已經不是香港的李嘉誠,而是世界的李嘉誠。

如今,他旗下貨港遍布二十三國,以標準貨櫃運載量而言,占全球市占率一三%,為世界最大的私營貨櫃碼頭商。同時,也是澳洲最大的配電商、加拿大第五大石油公司(以產量計)。旗下的電訊部門,在十五個國家推出電訊業務。長江集團也擁有全球最大的香水、美容、藥物零售連鎖集團,在三十三國經營十九個品牌。目前,長江集團來自香港以外的收益約八成。

一般企業家,在一個國家或在一個產業稱霸,已經算了不起,算是商界明星。但李嘉誠旗下產業橫跨地產酒店、電訊、能源、基礎建設、港口、零售、生技等領域,事業跨越五十五個國家,他應是華人歷史上,橫跨最多產業、最多國家的企業家。

當你擁有全世界,還會想要什麼?這趟歷時半世紀的探索之旅,李嘉誠獲得從代代相傳的財富觀掙脫出來,那一刻的快樂。


去年九月五日,《富比世》(Forbes)雜誌集團的執行長史提夫‧富比世(Steve Forbes)將第一屆「馬康‧富比世終身成就獎」,頒給華人首富李嘉誠。

已故的馬康(Malcolm S. Forbes)是富比世集團的第二代掌門人,身為集團第三代掌門人,並參選過美國總統的史提夫說:「我祖父以前常說,做生意的目的,是製造快樂,而非累積金錢。沒有任何人比李嘉誠更符合我祖父與父親的理念。他是一個生意人,也是一個慈善主義者,他是我們這一代與下一代人的好榜樣。」

史提夫推崇李嘉誠:「我們時代最偉大的企業家。」「他是創造者,也是擴張者,更是世界著名的慈善家之一。」

今年五月,《時代》(Time)雜誌公布全球最有影響力的兩位人士,其中「最有影響力的慈善家」(Power Givers)一項,《時代》共選出十二位,李嘉誠亦名列其中,與比爾‧蓋茲(Bill Gates)齊名(詳見第一六八頁)。

二○○五年,李嘉誠將私人投資的加拿大帝國商業銀行(Canadian Imperial Bank of Commerce)持股出售,所得港幣七十八億元(約合新台幣二千五百億元)全數捐予基金會。李嘉誠,用獨到的方式詮釋商人的社會地位。而且,相較於許多企業家成立基金會,節稅考量大於捐助,李嘉誠的私人捐款,全部是繳稅後捐出。李嘉誠並訂明:「基金會所有收益,不可以為他本人、他的家族成員或基金會任何成員或董事,帶來任何直接或間接的個人利益。」

二十八歲,首度一夜無眠…… 有錢卻不快樂,開始探索內心富貴
 


與李嘉誠先生會面,我印象最深刻是,他一再提起的:不要得罪人。

談話一開始,他就如此說:「我今天兩個要求,你怎麼寫都行,但是第一點,你不要得罪人;第二點,你不要讓人家妒忌我。人哪,最重要的是不要自己稱讚自己,也不要自己說自己有什麼成就。」

談話結束後,對相關稿子,他又很誠懇的重提:「最要緊不要得罪人。」坐在旁邊的幕僚接口:「你現在說那麼多,晚上就辛苦了。」(意思是,他會懊惱是否多言得罪人。)

一個世界級的首富,富可敵國,影響力遍及五十五國。該是別人擔心是否得罪他,怎麼反過來?我見過許多站在最高峰者,李嘉誠先生個人在顯赫與謙虛間的巨大落差,讓我震撼,也反覆思索。

在他七十層樓高的總部辦公室,從巨大的落地窗俯瞰維多利亞港灣與一幢幢如森林般的香港高樓,景觀氣派,彷彿坐在直升機翱翔於水泥森林間。這是權力與顯赫。一個擁有力量的人在處理人際關係,進退如此謹慎,非常少見,但他在五、六十年前就如此,當他還初出社會就小心翼翼的,不讓自己成為冒出頭的釘子。

不喜歡出鋒頭 業績冠軍,甘與第二名領同樣分紅

李嘉誠十七歲,於一家公司當業務員時就嶄露頭角。第一年,他就是七個業務員中,業績最好的那一人,業績是第二名的七倍。這讓他的老闆頭痛不已,因為依照銷售成績來算,他沒想到李嘉誠的業績如此突出,分紅收入將領得比總經理還高。李嘉誠得知後,竟然主動跟老闆說:「同一個公司每個人都妒忌我,你給我分紅跟第二名一樣就行了,這樣大家都開心,就解決了問題。」一個不到二十歲的年輕人,沒人教他,就領悟到職場大忌:別遭人妒忌、勿得罪人。

12月7日

員工分紅費用化的疑慮,導致聯發科市值短期內跌了2,200億元。但是危機就是轉機,瞄準分紅費用化的趨勢,你,就能選對未來的鑽石級股票。

員工分紅費用化的疑慮,導致聯發科市值短期內跌了2,200億元。但是危機就是轉機,瞄準分紅費用化的趨勢,你,就能選對未來的鑽石級股票。

這是一場電子風暴。跌!跌!再跌!

從七月開始,IC設計股股價狂跌,至今股價腰斬者比比皆是。在風暴下,聯發科的市值一縮水就達二千二百億元,不只董事長蔡明介的口袋,直接少了八十六億元,投資人更是哀鴻遍野。

IC設計股,向來是台股的明星,然而,這次暴風中心卻從這裡成形,而且暴風眼就在類股績優生聯發科身上。過去八年,它每年都賺一個資本額以上,今年每股盈餘(EPS)更將挑戰三十五元。為什麼?

詭異的是,這場迅猛而肅殺的風暴,「也沒多少人真正弄清楚它。」高盛證券分析師莊培勳說。更棘手的是,沒人知道風暴何時結束?

剛被《亞元》(Asiamoney)雜誌票選為「台灣最佳分析師」的法銀巴黎證券董事陳慧明說,此一風暴的背後,除了美國次級房貸的環境因素外,還有一個關鍵原因,「就是員工分紅費用化!」他說,自己入行十一年,除了網路泡沫化時,他第一次在半年之內,看到類股可以群體被殺到打對折。

十一月二十八日,電視上投顧老師高喊著,分紅費用化對電子股獲利根本沒影響,投資人應勇敢買進搶反彈。然而此時,高盛證券科技部主管金文衡卻帶隊,到海外跟投資人說明這項新法令的來龍去脈。

同時,他們還發表一份關鍵報告,剖析這個股票市場的新遊戲規則,結論是:「市場尚未完全反映出此疑慮(意思指股價底部還未出現)。」

員工分紅費用化,真的只帶來負面影響嗎?事實上,它卻可能造福八百一十萬個股民,除了股價腰斬,給了股民現在入場挑選股票的好時機外,它也正讓科技業員工與小股東之間的財富重新分配。新貴,不再只是科技人的專有名詞。

員工分紅費用化到底是什麼?為什麼會釀成這場風暴?
12月4日

新興市場股市續修正的風險仍高

新興市場股市續修正的風險仍高
          

MSCI全球、新興市場指數近一月分別下跌6.85%8.00%Bloomberg資料截至2007/11/27),前兩個月相對強勢的新興市場亦不敵主要股市的低迷氣氛,且新興市場美元計價指數之跌幅擴大至9.42%,雜幣趨貶亦指向風險趨避心態增溫。個別市場方面,亞太、新興歐、拉美指數月線分別下挫 9.61%3.23%10.34%(美元計價指數),停利賣壓集中於年來漲幅居前的標的,以下先簡述三區域市場個別狀況:

不若先前降息題材對股市的激勵效果,美國聯準會於10月再度降息一碼並未能有效提升亞太股市之投資信心,主要是近期次級房貸之相關利空消息持續傳出,且投資人開始擔憂美國經濟趨緩以及亞太國家紛紛出現通膨增溫的跡象,使得亞太股市近一個月重挫約8.0%。雖然市場擔憂後續亞太國家之外部需求,然而,近期新加坡及印尼公佈之第三季GDP成長率仍屬穩健成長,主要支撐來自強勁的內需需求,顯示部分國家的內需題材依在,且0708年亞太企業獲利成長率分別為16.6%10%,陸續獲得上修的企業獲利率顯示對今明年景氣循環仍然看佳。根據IMF十月份的報告指出,預期新興亞洲的GDP成長率將由今年的9.4%略為趨緩至8.5%,但整體而言,仍屬於強勁的經濟成長,維持亞太股市「正向」之投資評等。

新興歐方面,繼歐盟委員會近期陸續上調中歐各國通膨預估值後,國際貨幣基金會亦對中歐通膨日漸惡化狀況提出嚴重警告,在全球食品成本走揚趨勢不變下,中歐通膨控制狀況明顯不如其他地區,且IMF 亦建議中歐各國採取緊縮性貨幣及財政政策因應,恐將引發資金陸續撤出效應,而美國次級房貸疑慮再次席捲全球,在市場氣氛轉趨保守之際,新興歐洲恐難有表現空間,且近期漲勢已高的油價亦出現走勢不振之跡象,恐對能源類股造成極大的壓抑效果,短期內新興歐洲恐難脫弱勢整理格局。

拉美方面,全球股市持續籠罩在回檔的氣氛中,拉美股市走勢同樣疲弱無法倖免,先前表現突出的原物料及能源類股在獲利了結及對全球未來景氣疑慮的雙重利空夾擊下,成為首要賣出

標的,股價表現風光不再拖累大盤走勢。短線上整體投資信心顯得較為薄弱,預期美國聯準會降息及年終銷售買氣旺盛的激勵效果逐漸平息,配合外資流出情況不減,加上價值面也在過去的漲勢帶動下來到相對高檔,目前本益比高於過十年平均約1.5個標準差,相對全球新興市場折價幅度亦些微縮減,拉美空有內需強勁的題材仍不敵整體市場的悲觀投資氣氛,且拉美股市與美股走勢相關性高,恐無力反轉近期震盪局面,須待外部景氣疑慮解除配合原物料價格止穩,而全球資金歸位再度佈局之後,拉美股市才可望重啟漲勢。

整體而言,美、歐等主要股市修正之下,新興市場亦難脫整理,尤其先前表現較佳之亞太、拉美跌幅較大。總體數據來看,景氣成長相對強勁為高度共識,主要因內需暢旺可望緩和部份外部衝擊,不過部份國家通膨壓力隨油價、食品等物價走揚而增大,如亞太的香港、新加坡及馬來西亞等,新興歐亦有類似跡象,經濟體結構畢竟未達成熟國家水準,因此上游物資的價格傳導效應顯然較明顯,通膨後續對利率政策的影響值得關注。

企業獲利及評價方面,11月份統計數據(資料來源:Thomson Financials資料庫)仍指向新興市場獲利成長預估之調整趨勢相對穩定,如美、歐07年獲利成長率預估分別遭降至4.0%8.8%,明年成長率略增是來自 07年基期下降的效果,新興市場今、明年獲利成長率預估則分別於19.2%14.9%等高檔水準。不過,還是有值得警戒之處,首先,次級房貸事件先使得市場對全球金融、消費者相關等族群的盈餘預估值趨於保守,而類股獲利的下修趨勢已經擴散至原物料類股,這點當然跟新興市場的關聯度較高。再參考美林所作的基金經理人普查,11月份數據仍指向新興市場仍為經理人們最願意加碼的區域,其次是歐股,美、日則是相對遭減碼的部份。

綜合前列分析,新興市場基本面相對樂觀,後續觀察重點在利率政策及獲利展望不確定性是否增大;資產配置而言(相對報酬概念),增持新興市場、減持風暴逐漸蔓延的三大市場應為中、長線正確選擇,不過絕對報酬的觀念來看,預期新興市場股市續受壓抑的可能性仍高,不認為已屆低接之時點。

   

保癌症險 兩問題搞清楚

保癌症險 兩問題搞清楚
﹝1﹞併發症賠不賠?﹝2﹞哪家醫院治療才賠?
【陳欣文/台北報導】

國人罹癌率節節上升,癌症險保單紅火,不過,買癌症險先問兩個問題,「併發症賠不賠?」「哪家醫院治療才賠?」

目前,各家保險公司保障罹患癌症後的治療、安養為主的限額型癌症險來看,民眾除了要比較總理賠額度上限之外,理賠項目和條件更是重要。

壽險業者指出,最常出現爭議就是,「併發症賠不賠?」「哪家醫院的治療才賠?」癌症治療過程中會引發不少併發症,很多人以為這些都是因為癌症引起,保險公司理應理賠。

不過,曾經有癌症險保單明定,併發症不賠,也因此引發不少保險糾紛,民眾選購之前應特別留意,目前,保誠、新光、富邦、台壽、遠雄等都是有註明理賠併發症的保險公司。

另外,也不要以為在「醫院」接受治療癌症保險公司當然要賠,因為防癌險保單條款中都會明訂,所謂的醫院指「公立醫院、教學醫院或保險公司指定之醫院」治療才理賠,甚至規定只給付具有癌症醫療設備的特定醫院。

被保險人罹癌,即使到一般合格醫院就醫,也一樣不在理賠的範圍內。

目前,市面上的癌症險包括,無理賠上限型、帳戶型、限額型,前兩者有壽險保障,限額型著重罹患癌症後,被保人財務補助和治療費用,保單費率較低。

要買哪一型保單,最重要的是,先了解自己是否有壽險需求,而不是只去比較保費多寡。

工商時報  C1/理財趨勢  2007/12/03
12月3日

投資型舊保單 會不會有被課稅的「危險」?

投資型舊保單 會不會有被課稅的「危險」?
【經濟日報╱記者陳芝艷/台北報導】
2007.11.29 03:16 am
 

投資型保單稅負問題多,十一新制原本是要解決保戶透過保單規避稅負的問題,但新制上路前就已經購買的舊保單,如果也發生「保額和保費相當」的情況,保險局官員指出,還是有可能會被列入稅務機關查核的對象。

目前保險給付屬免稅範圍,許多保險公司業務員在招攬投資型保單時,常會用有利租稅規畫等說詞來吸引客戶投保,實際上則把大部分金額連結到投資工具上,過去因而造成不少稅負糾紛。

金管會10月1日實施投資型保單「死亡給付對保單帳戶價值的最低比率規範」,要求被保險人需依據年齡調整投保金額比率,讓投資型保單有一定比率的保險性質存在,就是要避免消費者用保險名義,行投資之實,但又利用保險給付不必課稅的好處來規避稅負。

由於新規定不溯及既往,近來有不少民眾向金管會詢問,舊保單是不是就不會有被課稅的「危險」。

保險局官員指出,在稅負問題上,不管是新保單或舊保單,只要有保費金額和保障金額差不多的情況,如保費是990萬元,保額1,000萬元,因為不符保險常態,稅捐機關還是會照查不誤。

保險局官員指出,稅捐機關會查稅,主要是認定購買保單的動機為何,除了保額和保費相當,還會考量消費者年齡、投保時間等因素。如已經六、七十歲才急著買保單,也是會被查稅的高危險群。

至於如果被查到,官員指出,稅捐機關認定課稅金額的部分,是只有保額、保費的部分,不會把投資收益一併列入考慮。例如保費1,000萬元,投資收益有100萬元,若真要繳稅,也只有1,000萬元,不會連100萬元投資收益都要繳稅。

此外,另一項民眾質疑的問題,是投資型保單連結海外投資商品的部分,收益要不要納入財政部未來對海外商品課稅的範圍。保險局官員指出,目前仍認為投資型保單主要目的是提供保障的保單,不是投資工具,所以沒有海外收益要課稅的問題。

【2007/11/29 經濟日報】


12月1日

憂鬱症 擬列職業病

 



 

更新日期:2007/11/30 16:20
 

因為工作壓力太大,導致憂鬱症等精神疾病或自殺,納入職業病請領職災給付有望。

面對勞工團體要求應將類似工作因素導致憂鬱症、恐慌症等精神疾病納入職業病訴求,勞委會今天鬆口表示,勞委會目前正全面檢討職業病種類,如果此一現象的確普遍存在,而且可以證明成因來自工作壓力,勞委會願意一併納入檢討,意味勞委會不排除將職場引起的憂鬱症等精神疾病納入職業病。

據了解,以往憂鬱症等精神障礙疾病,僅列入勞保的「殘廢給付」項目,每年約有1千餘名給付案例。

勞委會表示,目前職業病種類表除了表列疾病外,新增種類僅就生物、物理、化學等引發之疾病納入,但屬於「心理疾病」的憂鬱症等精神障礙,因為涉及診斷鑑定難度,因此尚未納入。勞委會表示,憂鬱症等疾病成因很多,有些是家庭、經濟或工作等因素造成,也可能與個人特質有關,鑑定難度相當高,因此未來是否納入,還需要聽取職業疾等專科醫師專業意見。

對於勞工團體訴求因為「工作因素」而引起的憂鬱症,甚至自殺情形也要納入職業病,勞委會表示,如果確實普遍存在類似現象,而且國外也有案例可供參考,該會願意在此次檢討時一併納入評估。

癌症存活率可能是世襲的

癌症存活率可能是世襲的 國際厚生
更新日期:2007/11/23 00:30
  November 8, 2007 — 研究結果顯示,父母的癌症特定存活可能預測其子女罹患同樣癌症存活率;根據一項發表於11月號的Lancet腫瘤學期刊的瑞典研究,基因與環境因素可能在癌症存活率上扮演角色。
  
  以色列耶路撒冷Hadassah-Hebrew大學醫學中心Ora Paltiel醫師指出,針對疾病家族史進行的研究已經給我有關於癌症基因與敏感性症狀的線索;然而,雖然目前這項研究已經證實重要的發現,但仍然有許多問題。
  
  Paltiel醫師指出,這項研究使用的資料庫缺乏對於腫瘤分期與惡性程度的資訊,她向Medscape腫瘤學表示,那些數據對於確立病患父母的預後與存活型態是非常重要的。
  
  她也表示,這項研究對於大部份癌症部位的父母-子女存活率並沒有足夠的統計力量去研究一致性,這項研究僅提供兩代之間大腸直腸癌、乳癌與攝護腺癌預後的一項分析。
  
  Paltiel醫師指出,行為與社會經濟因素無法完全地被排除,但她表示,如果這項研究觀察到的預後主要是與行為因素有關,那存活率不僅於同樣部位腫瘤是一致的,在所有癌症上可能也是這樣,這使得早期偵測癌症是可行的;這樣的理論也可以應用於不同的社會經濟地位,這對於整體存活率的影響會比癌症特定存活率來得顯著。
  
  她表示,為了解釋這項文獻的發現,兩個世代之間的差異將會是一致的;如果父母與子女都接受篩檢、或是換句話說,如果父母與其子女都有不良的健康習慣,例如抽菸與肥胖,這些都可能與存活率一致有關。
  
  Paltiel醫師指出,如果這些發現獲得確認,這對於家族成員與他們的醫師來說是具有實際意義的;舉例來說,如果一個兒童的父母受到快速致命癌症的影響,這樣的資訊可以是特定治療與預防決定的基礎。
  
  她表示,許多因素與缺乏關聯有關,但在這項研究中,如果父母與子女都罹患同樣的癌症,他們的存活率是有一致性的。
  
  來自瑞典斯德哥爾摩的Linda S. Lindstr?m與其同事透過一個群眾為基礎的資料庫,其中包括三百萬各家庭,超過1百萬罹患癌症的個體,且透過統計技術與電腦模擬分析父母存活率與子女存活率之間的關係。
  
  他們的分析結果顯示,與父母罹患同樣癌症的子女,以及父母在診斷罹患癌症10年就死亡的子女,相較於存活率較佳父母的子女,他們在乳癌、大腸直腸癌、與攝護腺癌上的存活較差。
  
  父母在診斷罹患癌症10年內死亡的子女,其癌症相關死亡率風險較高 ,乳癌的死亡率為75%、攝護腺癌為107%、大腸直腸癌為44%、而肺癌為39%;除了卵巢癌之外,所有的危險比值估計都是顯著的;此外,研究者也觀察到子女死亡風險的上升會受到父母存活預後惡化的程度影響,且有顯著的趨勢。
  
  他們指出,記錄到的父母與子女之間癌症特定存活率一致性可以以基因與環境因素解釋,但他們的研究設計不能夠讓他們區分這些因素的效應。
  
  他們表示,在這裡,我們僅推測造成此一致性的因素與常發生於家族的腫瘤種類有關,或是這是肇因於個體之間有同樣的特性,例如基因、環境、或是行為特性。
  
  作者的結論是,透過上一代同樣部位癌症的存活率,來預測子女的癌症特定存活率,他們的研究發現提供了支持這個理論的證據,因此,需要針對癌症世襲存活率的基因決定因素分子研究;在臨床上,家族存活率較差的資訊,可能在正確預測新診斷罹患癌症個體的腫瘤蔓延上是重要的。
  
  這項研究由瑞典癌症基金會贊助。
  
  
  

本則新聞由國際厚生提供 2007/11/23