國內主約型防癌險大調查

更新日期:2008-06-30 記者:文 ⊙黎曉英

國內的癌症險保單相當複雜，除了有主、附約之分外，給付內容更是高達10幾種之多，保費差距也不小，如果沒有仔細了解保單內容與各項規定，要做出合適選擇，恐怕不容易。

在國內現有的30家壽險公司中，到目前為止尚未銷售防癌險的公司，只有台灣郵政與匯豐人壽2家；僅推出團體防癌險或一年定期防癌險的公司則有7家，包括幸福、安達、安聯、法國巴黎、康健、第一英傑華與中泰人壽。

在剩下的21家公司中，有10幾家推出主約型的個人防癌健康險，近20家推出附約型的個人防癌健康險，其中，主附約都銷售的公司約有10家。

區分為帳戶型、倍數型與還本型3大類

防癌健康險在國人罹癌率不斷飆高情況下，一直是壽險公司損失率相當高的險種之一，只是礙於市場競爭，多數公司仍然忍痛賠本銷售，直到去（96）年9月，金管會要求長期健康險必須設有「保費調整機制」或「給付限額」後，各公司才陸續停售「無理賠上限的終身防癌險」，改推出調整保費與給付內容的防癌健康險。

目前國內的主約型防癌險，全部都設有理賠限額。若以限額規定的方式區分，可將這些保單分為「帳戶型」「倍數型」與「還本型」3大類。

所謂帳戶型，是指以約定的給付限額為癌症事故的總醫療帳戶，若保戶身故時尚有未用完額度，則將餘額以身故保險金方式給付給保戶，是一種含壽險成分的長期防癌險；而倍數型的給付總限額多以「住院日額」的幾千倍設定，當保戶因癌身故時僅就約定金額提供給付，並非將剩餘額度當身故保險金；至於還本型，則是一種定期的防癌險，給付內容著重在「初次罹癌」，而當保戶身故或保單滿期時，將保戶過去所繳總保費返還，因此，是種兼具防癌與保本的健康險。

 

長期防癌健康險的各項內容

在現行的個人防癌險主約中，多數屬倍數型、有些是帳戶型，這兩者都是定期繳費終身保障的防癌健康險，而只有少數是屬於定期型的還本防癌險。

以下就依附表所列防癌險的各個項目，一一說明如下：

◎投保額度

防癌險的投保額度，除了還本型是採用100萬元為投保額度外，其他都是以「單位」為計算標準，附表所列的各公司的各項給付金額都是以「1單位」計算，依各家公司規定最高可保到2~6單位，如果投保單位提高，則給付金額與保費都依比例增加。

◎繳費年期

除了還本型防癌險外，其他都屬於限期繳費終身保障的防癌健康險，最短的繳費年期是10年，最長有30年，各公司規定不一，也有公司，譬如南山的終身防癌險就僅提供20年期繳費一種。

至於還本型防癌險，大都會國際提供10、15及20等3種年期供保戶選擇，繳費期間與保障期間相同，繳費期滿則將過去所收保費當滿期保險金返還保戶，美國人壽的防癌險則是10年繳費，保障到60、65或70歲等3種的長期健康險。

◎等待期間

為防止帶病投保所產生的爭議，所有的防癌險都設有等待期間，也就是規定癌症險保單的效力要從等待期滿後才開始，如果被保險人在等待期被診斷為初次罹癌時，保險公司僅無息退還已收的保費，該契約便終止（保戶若是非初次罹癌，因該事故不在防癌險的保障範圍，因此保險公司不會退還保費，而該契約也會終止）。

等待期的起算點除了從契約生效日起算外，若保單停效又復效的話，等待期也要從復效日起又重新計算。

 

目前國內所有主約防癌險的等待期，除了遠雄是30日、富邦是60日外，其他都是90日。

◎給付項目

除了還本型防癌險外，其他終身防癌險所提供的給付項目包括下列10幾種：

1.初次罹癌保險金：

這是防癌險比較特殊的給付，主要在於提供保戶罹癌時的急用金。過去的防癌險，只要保戶確定罹癌不管是第幾期，保單就提供幾10萬元的「初次罹癌保險金」，因而使得防癌險的理賠成本大為提高。因此，近年來新推出的防癌險，除了降低這項給付的額度外，若保戶罹患的是「原位癌」時，保單就僅給付原定「初次罹癌保險金」的某個百分比。

其中，除了國泰、台銀、英國保誠、大都會國際與美國是以「原位癌」做區分外，台壽與遠雄則除了原位癌外，還多了「第一期前列腺癌」。其他的5家公司則是以「低侵襲性癌」規範，而所謂低侵襲性癌的內容除了原位癌外，尚包括皮膚癌、第一期膀胱癌、第一期何杰金氏病或慢性淋巴性白血病等。

由於初次罹癌保險金僅給付一次，因此，大多數保單都規定，如果先罹患原位癌（或低侵襲性癌）領過初次罹癌保險金，之後又罹患「其他癌症」時，僅再給付兩者的差額，也就是合計最高以約定的「初次罹癌保險金」為限。

以國泰的保單為例，1單位初次罹癌保險金是6萬元，原位癌則是6萬元的20％，即1.2萬元，若保戶罹患原位癌領取1.2萬元，之後又罹患「其他癌症」時，就只能再領6萬元扣除1.2萬元後的4.8萬元的初次罹癌保險金。不過，新光、南山與全球的防癌險則例外，兩類癌症分別給付不需要扣除。

.癌症門診醫療保險金：

在10張終身型防癌險中，只有全球沒有提供門診醫療保險金，而剩下的9張保單中，有些僅給付癌症住院前後14日內的門診，有些則以癌症出院後90日內的門診為限，而沒有限定期間的保單，則多規定每一保單年度最多給付90次或120次。其中，只有英國保誠的保單對這項給付沒有任何限制。此外，保單還規定不論保戶每日門診1次或多次，均以1日計算。

3.癌症住院醫療保險金：

這是防癌險很重要的給付項目，許多其他給付項目都是以「癌症住院醫療保險金」的多少倍設定。多數公司一單位的癌症住院醫療保險金多是1,000元，且沒有任何天數與次數的限制，唯一例外的是遠雄，保單設有同一年度最高以180日為限的規定。

4.癌症長期住院看護保險金：

只有3家公司包括台壽、南山與國泰提供此項給付。其中，台壽與南山規定，當保戶因同一次住院（同一癌症出院再住院未超過14天就算同一次住院）超過90日時，從第91日再提供1單位1,000元日額的長期住院看護保險金，國泰則從第31日起開始提供，第31日~90日每日1單位500元日額，超過90天則提高到1,000元日額。

5.癌症出院療養保險金：

除國泰外，其他9張終身防癌險都有提供此項給付，出院療養保險金的給付日數，是以該次住院的天數為準，給付日額從1,500元到250元不等。

6.癌症手術保險金：

又區分為住院手術與門診手術2種，其中，南山又以「低侵襲性癌」或非侵襲性的「其他癌症」手術，提供不同的額度。而英國保誠則規定，每次住院的手術保險金以1次給付為限。遠雄則除了依「原位癌或第一期前列腺癌」與「其他癌症」提供不同額度住院手術保險金外，還規定每一保單年度住院手術給付以3次，每次住院以1次為限。而遠雄與國華則是唯一未提供癌症門診手術保險金的公司。

7.癌症放射線治療或化學治療保險金：

幾乎所有保單都有提供這項給付，而且每日以1次為限。不過，國華與台銀僅提供門診的放療或化療，也就是若是在住院期間實施的放療或化療，則保單不再給付這項保險金。而遠雄僅對癌症出院後必須繼續接受的放療或化療提供給付，英國保誠則未提供化學治療保險金。

8.骨髓移植保險金：

10張終身型防癌險都有提供，且終身以1次給付為限。其中，包括英國保誠、全球、富邦、新光及台銀等5家都規定，骨髓移植時不另外再給付住院手術保險金。

9.癌症義肢裝設保險金：

有6張保單提供這項給付，且終身以一次為限，但南山與英國保誠則是終身各肢以1次為限。

10.癌症義齒裝設保險金：

有5張保單提供「癌症義齒裝設保險金」且每年限1次。但南山與新光則規定終身以1次為限。

11.癌症義乳重建手術保險金：

只有國泰與英國保誠沒有提供這項給付，其他8家公司都有。其中，只有新光是以終身給付1次為限外，其他保單都規定終身每側1次為限。而新光與富邦則另外規定，癌症義乳重建時不另給付手術保險金。

12.癌症身故保險金：

如果是帳戶型防癌險，在臺銀、遠雄與富邦都規定，保戶罹癌後不論是否因癌身故，保單便將帳戶所剩餘額當身故保險金給付，但新光則規定，保戶因癌症身故時，除了給付帳戶所剩餘額外，也將保戶過去所繳保費一併退還，如果保戶是非因癌身故時，則是退還所繳保費；至於倍數型防癌險，除了台壽外，其他5張保單都提供癌症身故保險金，其中，國泰除了約定保險金外，還加上保戶所繳保費，而且還是唯一在給付總限額中，不包含癌症身故保險金的公司。

13.豁免保費：

豁免保費對保戶來說，是一項很重要的保障，在目前的12張主約中，只有新光、富邦、國泰、南山、台壽與國華6家公司提供這個保障。其中，新光、富邦與南山，則在保戶罹患的是非低侵襲性的「其他癌症」時才提供。此外，富邦、南山與國華除了罹癌外，若保戶發生約定的殘廢事故時，一樣得以豁免保費。
除了上述給付內容外，還有些公司另外提供特殊給付，像國華提供保戶從住院第7日起，每天500元的癌症特別看護保險金；國泰則另外提供放療與化療補助金；台壽則在保戶因「其他癌症」住院，出院後每滿1年提供每單位2萬元的醫療保險金，最多6次等。

終身防癌險沒有解約金

除了上述的規定與保單的各項給付內容外，民眾購買防癌險時，還需要特別留意防癌險是否提供「安寧病房」的住院給付？是否包括癌症併發症？如何定義併發症？另外，如果實施的是像雷射刀、光子刀、加瑪刀或諾立刀等高醫療科技時，防癌險又是如何給付，這些事項在投保前都有必要弄清楚。

最後，要提醒民眾的是，終身防癌險雖是限期繳費終身保障的長期醫療險，但因費率計算時已考慮脫退率，因此，保戶若中途終止契約，保單並沒有提供任何解約金。

 

 

 

工商時報    D4/理財百寶箱           2008/06/11
捐款川震 當心捐贈變贈與 個人名義捐款大陸，不能列舉扣除，超過免稅額，還會遭課贈與稅

 

【李國煌／台北報導】
四川震災將滿月，台灣民眾捐款踴躍，累計捐款數10億元，其中，不少民眾直接匯款大陸慈善機構、受災戶，發揮愛心，一捐數萬元、數10萬元，不過，個人名義捐款大陸，稅負因素要注意。

 

稅務專家指出，明年報稅時，這些自行以個人名義捐給大陸的善款都不能列舉扣除，而且捐款金額如果超過111萬元免稅額，還可能被課贈與稅，誤觸稅法的地雷。

 

宏觀財務顧問總經理邱正弘說，捐贈和贈與不同，依照法令規定，捐贈做公益的錢，在申報所得稅時，可以列舉扣除，以慈善捐款而言，最多可以扣除全年收入的20％。

 

這一次，四川震災，全台大捐款，不少公司企業、個人發揮愛心捐錢。
不過，台北富邦銀資深經理陳秋蘭說，民眾直接捐款給大陸慈善團體、受災戶，無法適用列舉扣除的規定。
邱正弘說，以個人名義捐款給大陸慈善機構、受災戶，屬於「贈與」，捐出的款項，不僅無法列舉扣除，而且還必須併入全年111萬元的免稅額。

 

也就是說，民眾以個人名義捐款大陸受災戶，如果金額是20萬元，今年可以免稅捐贈的額度，便只剩下91萬元。
如果直接捐款大陸受災戶或是大陸慈善團體的金額過大，超過111 萬元，不要說列舉扣除、抵稅的功能完全沒有，還可能被稅捐機構課徵「贈與稅」。

 

陳秋蘭說，因為不了解，誤將「贈與」當做「捐贈」，惹稅上身，那就划不來了。
邱正弘說，大家千萬不要以為，只是捐款做善事，捐出去的錢通通當做「捐贈」就可以用來抵稅，那可不一定，必須看受贈對象而定。

 

民眾以個人名義捐款做善事，必須捐款給政府認定的單位、台灣的慈善機構，才算「捐贈」，像是台灣的紅十字會、慈濟、法鼓山、世界展望會等，並持有捐贈的單據，明年報稅時才能列舉扣除。

 

至於直接匯款給大陸紅十字會，並不符捐贈規定。

 

邱正弘說，過去，曾有一位知名人士，捐了大筆金錢支助對岸興建「希望小學」，結果還被稅捐機構課了100多萬元的贈與稅，捐錢做善事也要防觸法。

張翠芬／台北報導【2008-03-13/中國時報/焦點】

    　健保制度將有重大變革！行政院通過《全民健康保險法》修正草案，以「二代健保」理念為基礎，將現行六大類保險人簡化為二大類，保費計算以「家戶總所得」核算；單純的受薪階層保費下降，但對業外收入多的人，保費將大幅調漲甚至三倍以上。

    　上班族保費降 實施差額負擔

    　以現行費率四．五五計算，公務員及一般受薪階級等第一類保險人，投保基本工資三萬六千元的雙薪四口之家為例，全家四口每月約需一九六六元，採新制後，該「戶」每月只需交九八三元。

    　但有額外收入的人就不同了，若一對夫妻固定薪資三萬六千元，但兩人每月有一筆五萬元的股票投資入帳，原本每人每月只需負擔四九一元（夫妻共約一千元）。採計所得總額後，二人每月保費共上漲到一六六五元。但新法費率多少？母法未規定，會在施行細則中規定。

    　新修條文也規定，民眾就醫實施「差額負擔」制。民眾若選用高於給付價格或給付上限的藥物或特殊材料，須自行負擔差額，就醫成本可能因此增加。此外，醫療院所應公開保險資訊，讓財務透明化，健保局將定期公布醫療品質相關資料，例如各大醫院評鑑結果，供民眾就醫參考。

    　被保險人分類 簡化為兩大類

    　全民健保法自八十四年三月一日實施，面對日益嚴重的健保財務缺口，行政院推出調高保費的二代健保，在立院闖關失利；九十五年重新修正為目前草案，將現行九十七則條文修正為一○五條，日前排入立法院議程。

    　中央健保局總經理朱澤民表示，新修正的健保法強調公平原則，全面改變計費方式，達到費基擴大、費率降低的目的。

    　他說，因應經濟不景氣，越來越多人失業或轉換工作，離職期間導致健保中斷，影響就醫權利。新修正條文將現行六類、十四種被保險人分類，簡化為二大類，且民眾不須再辦理繁複的加退保手續，並因此而擔心健保突然中斷。

    　業外收入高者 保費大幅調漲

    　此次類別調整將過去公務人員、教職員、職業工會、農漁民、低收入戶等繁複的投保對象，改以繳納綜合所得稅為分類基準。凡應申報所得稅者或軍教人員均屬第一類被保險人；無需申報或繳納所得稅者，屬第二類被保險人。

    　保費計算基準由「個人經常性薪資」擴大為「家戶總所得」，包括薪資、利息、營利所得、執行業務所得、股利、財產交易所得、租賃所得，都納入家戶所得總額計算。

    　這種調整方式讓所得收入越高者的保險費越高，尤其是未領固定薪資但擅長炒股、或通告代言多的演藝人員，不再因職業類別不同，可取巧選擇較低的負擔比率。健保局還將與財政部財稅資料連結，以前一年的納稅資料核計。

    　移民返台就醫 設有防弊條款

    　此外，由於台灣健保俗擱大碗，每年都有許多海外人士特地返台就醫，為避免這種取巧行為，健保新修正條文增列防弊條款，長期移居國外者，須在台停留四個月且設有戶籍，才能享有健保。

數據全部公開？醫協認易誤解

朱立群／台北報導【2008-03-13/中國時報/焦點】

    　衛生署提出《健保法》修正草案，要求醫院健保資訊透明化。台灣醫院協會祕書長林佩萩表示，衛生署應明確說明「民眾想要知道什麼」，否則任意公布資訊，只會導致民眾加深對醫療資源使用的曲解。

    　例如，各醫院公開門診量的意義在哪裡？「對於高門診量，有些民眾曲解為『醫院賺很多錢』，有些解釋為『醫師醫術較好』」，這些都是數據的誤導。

    　林佩萩說，健保總額預算制實施後，各醫院其實都公開一些指標，但太專業，民眾看不懂。她表示，衛署如要求醫院公開資料，應釐清民眾需要什麼樣資訊。

    　其他醫藥團體及醫療院所暫不對修法方向表示意見。中華民國醫師公會全國聯合會祕書長林中劭表示，全聯會開會討論後再決定立場；醫院龍頭台大醫院發言人譚慶鼎也說還沒收到健保局知會，暫不發言。

民間監督聯盟：計費相對公平差額自付不利弱勢

張翠芬／台北報導【2008-03-13/中國時報/焦點】

    　對於新修正的全民健康保險法，民間監督全民健保聯盟發言人滕西華表示，採家戶所得計費方式，至少可獲得相對的公平；但「差額負擔」較容易引起爭議，一旦通過，經濟弱勢者就醫勢必雪上加霜。

    　滕西華指出，此次送立院的修正法案和衛生署之前提出的二代健保修正案理念差不多，當時各界擔心保費大漲而遭封殺。此次以家戶所得為保費計算基準，若以現行費率四．五五％計算，錢賺多的人多繳一點，尤其以前很多人鑽職業類別漏洞，像名模、知名藝人等，以前多都以「無固定職業」類別投保，保費與收入不成比例，非常不公平。未來的新制將計算他們全年總收入，較符合「相對公平」的原則。

    　不過，新制採差額負擔，滕西華認為，目前一般民眾自付額約是三分之一，未來對新科技、高價藥品及特殊器材，民眾必須自付差額，經濟弱勢者更無法負擔昂貴的醫材，就醫出現階級化。

    　以塗藥冠狀動脈血管支架為例，目前全額自付八至十一萬元不等，新制健保可能給付三萬多元，差額由民眾自付，對於經濟不優沃家庭是沈重負荷。

    　另外，健保新制規範醫院資訊公開透明化，滕西華要求除公開醫院財務，也應公布醫療服務資訊，如哪些科別自費項目偏高、手術執行率等，做為民眾就醫參考。

    　滕西華說，健保正面臨嚴重財務危機，新制規畫因費基擴大，應可適度紓解健保財務困境。她建議法案在總統大選後優先審查，否則健保費調漲壓力，可能在下半年爆發。

二代健保想成功先改稅制

林倖妃／新聞分析【2008-03-13/中國時報/焦點】

    　健保財務愈來愈沉重，健保局才推出「二代健保」。以目前規畫，二代健保保費計算有較公平的基準，但保費立基在家戶總所得，以國內稅制屢遭批評、地下經濟發達，高達四○％的人根本課不到稅，二代健保若要成功，稅制要優先改革。

    　二代健保是甚麼？很多人最關心的還是自己的保費會不會調漲。新制的保費計算基礎是家戶總所得，除薪資所得外，股票、基金等業外所得一併納入，中產階級確實要多花點錢；尤其是單身貴族，要花更多錢才能得到和其他人一樣的保障，未來將受到質疑。

    　持平來說，二代健保理念對弱勢者能提供較多保障；二代健保強調資訊公開，若醫院向健保局申請給付超過一定標準，就必須公開揭示財務報表，由全民監督。另一精神在於「民眾參與」，由各界代表和民眾所組成委員會，共同決定保費費率。

    　但二代健保仍存在風險。最立即可見的就是長久以來的稅制不公問題，若無法在二代健保實施前改善，或提出更具體可行方案，最後勢必連帶拖垮健保。目前國內綜所稅稅收六○％來自薪資階級，其他四○％若非富者藉各種政府優惠逃稅，就是攤販等旺盛的地下經濟，根本課不到稅。

    　對那些將資產移往海外的富者，或從事地下經濟者到底該如何計算保費，是未來健保局最頭痛之處。若健保局僅一心想藉二代健保改善財務虧損狀況，卻忽視稅制改革才是往後健保是否成功的基礎，恐怕最後仍難逃失敗命運。

經費不足 戒菸門診緊縮

記者陳惠惠／台北報導 【2008-03-13/聯合報/E2版/健康】

董氏基金會最近接獲癮君子投訴，抱怨自己想戒菸，戒菸門診卻拒收。有南部醫院透露，近來接獲中央健保局公文，今年戒菸門診額度只有去年四成，要求「慎妥篩選個案」，以免超額。

衛生署國民健康局昨天無奈地表示，去年戒菸門診花了一億四千萬元，但因經費減少，不得不縮減預算，今年只能編列八千萬元。

若以每次戒菸門診國健局補助診療費加藥費共五百元來計算，這一緊縮，將減少十二萬人次戒菸機會。

據了解，最近南部醫院陸續接獲代辦戒菸門診給付業務的健保局公文，告知去年度門診戒菸服務計畫預算早在去年八月就已用完，由於今年度預算配額大幅減少，為避免醫院提供服務後拿不到錢，將採預算配額並每季監視。

南部某醫學中心戒菸門診醫師不滿地說，早在接到公文之前，醫院第一季的額度就已用罄。

他說，按健保局的管控措施，一家醫學中心每個月只能收治三到五名新個案，診所更少，只有一到兩名，「醫院不可能做賠本生意，到時候只能貼出健保局公告，以免病患誤會」。

有醫師抱怨，政府提高菸品健康福利捐，反過來卻緊縮戒菸門診，讓想戒菸的癮君子吃閉門羹。對於國健局這樣的做法，董氏基金會也愛莫能助，只表示這樣的做法是「本末倒置」，省預防性醫療的錢，以後要花更多錢治病。

面對外界批評，衛生署署長侯勝茂說，衛生署會想辦法從別的地方挪經費過來。國健局則說，他們只是希望控制預算，不要過度超支，但不可能不付給醫療院所費用，若民眾上戒菸門診被拒，可撥打國民健康局電話（04）22550177申訴。